基金估值的估值原则

1. 基金估值的估值原则

基金的估值应遵循如下原则： 基金管理公司应严格按照新，《企业会计准则》，中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种按如下原则进行估值：（一）对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价，应采用市价确定公允价值；估值日无市价，但2013年后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，必须采用交易市价确定公允价值。（二）对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且2013年后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整交易市价，确定公允价值。（三）当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。 在基金估值过程中，特别是按上述第一条第（二）款或第（三）款的规定进行估值时，基金管理公司应遵循以下原则和程序：（一）基金管理公司应保证基金估值的公平、合理，特别是应当保证估值未被歪曲以免对基金份额持有人产生不利影响。（二）基金管理公司应制订健全、有效的估值政策和程序，经基金管理公司管理层批准后实行。估值政策和程序应当明确参与估值流程各方及人员的分工和职责，并明确所有基金投资品种的估值方法，特别是要对按照第一条第（二）款或第（三）款的规定进行估值时所采用的估值模型、假设、参数及其验证机制做出规定。（三）基金管理公司对投资品种进行估值时应保持估值政策和程序的一贯性。在考虑投资策略的情况下，同一基金管理公司对管理的不同基金持有的同一证券的估值政策、程序及相关的方法应当一致。除非产生需要更新估值政策或程序的情形，已确定的估值政策和程序应当持续适用。为了确保一贯性原则的执行，基金管理公司应当建立相关内控机制。（四）基金管理公司应定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后应及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值政策和程序的修订建议须经基金管理公司管理层审批后方可实施。基金在采取新投资策略或投资新品种时，应评价现有估值政策和程序的适用性。（五）基金管理公司在采用估值政策和程序时，应当充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性，通过建立估值委员会、参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。 基金管理公司由上述第一条第（一）款改用第（二）款或第（三）款规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在0.25%以上的，应聘请会计师事务所进行审核。会计师事务所应对基金管理公司所采用的的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。会计师事务所在对基金年度财务报告出具审核报告时，应充分考虑报告期间基金的估值政策及重大变化，特别是运用上述第一条第（二）款或第（三）款规定原则进行估值的适当性，采用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度，以及相关披露的充分性和及时性。 会计准则如对证券投资基金会计核算和估值另有新的具体规定时；中国证券业协会基金估值工作小组应及时指导基金管理公司修订估值方法。

2. 基金净值和估值

基金净值是基金的单位净值，即买卖基金的真实价格。从专业角度来说，净值是每份基金份额的净资产价值，也就等于基金的实际总资产减去实际总负债后的余额再除以基金发行的全部单位份额总数。基金估值指的是根据公允价格对基金的资产价值进行计算和评估，是对基金净值的一种预测，既然是大致的估算，那么基金估值和实际的基金净值并不能划等号，只能起到一个参考作用。

估值和净值的差别
从两者的计算方式来看，基金净值是当前基金的总净资产和基金总份额的比值，按照这样的计算方式基金净值计算有已知价和未知价两种计算方法；基金估值比较复杂，是一个很综合的计算过程，它是按照公允价格对基金资产和负债情况的价值进行评估后确定的基金资产和基金份额净值。当然为了保证估值的客观性，机构会采取完全相同的方法进行评估。

从两者给我们的作用影响来看，基金估值更加贴近我们的生活。由于基金估值实时更新紧跟市场，一般我们在做投资的时候，基金估值是我们申购、赎回金额计算的基础。而基金净值则有所不同，按照之前定义的了解我们也知道，净值只是每天或每月按时披露的数值。

3. 基金的最新估值和最新公布净值什么关系

基金
的最新
估值
和最新公布
净值
什么关系
------有一定的关系，相当于考试估分和实际考分的关系。一般来说，基金的最新估值和最新公布净值相差不会很大。
看
你的问题
，估计你不知道：为什么会有基金的最新估值。因为
股票型基金
买的股票在每天的
交易时间
内其价格是不断变化的，所以基金的净值也是不断变化的。通过基金所买的股票的价格，就可以估算出基金的实时盈利，因而也就有了基金的最新估值。当一天的交易时间结束后，基金所买的股票的价格是涨是跌也就有了定论，因此就能计算出最终净值，也就是最新公布净值。

4. 开放式基金净值的基金估值原则

基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。2、未上市的股票以其成本价计算。3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。4、遇特殊情况无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依有关规定办理。

5. 基金净值的问题

1、先算出买了多少份基金 (50000÷1.093)=45745.65份
2、算卖出的总金额    45745.65×1.078=49313.82元
3、算亏损额   50000-49313.82=686.18元  （原有资金  - 卖出后的结余资金）
4、本次交易亏损  686.18元  有其它费用的话再减掉就行了。

6. 基金净值和最新估值有什么区别

基金估值和净值的区别

7. 基金的估值下降,净值也会随之下降么？

会。
一般来说基金的估值下降，大多数情况下基金的净值下降，但是也有个别基金是基金得实时估值下降，但是收盘结束后报出的净值是上升的。
基金单位净值即每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。开放式基金的申购和赎回都以这个价格进行。
封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格；与此不同，开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。

扩展资料：
基金单位净值=（总资产－总负债）/基金单位总数
基金单位净值的估值是计算单位基金资产净值的关键，基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。
其中，总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
参考资料来源：百度百科-基金单位净值

8. 基金资产净值的未上市证券的估值

1、配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的均价估值；2、首次公开发行的股票，按成本价估值；3、未上市流通的债券，按成本价估值。配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若均价高于配股价，则按均价和配股价的差额进行估值；若收盘价低于配股价，则不进行估值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。以上估值原则依据中华人民共和国财政部发布的《证券投资基金会计核算办法》制定。国家如有最新规定的，按最新规定进行估值。